+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Договор оказания услуг между юридическим и физическим лицом уплата налогов

Бывают такие ситуации, когда компании нужно привлечь сотрудника для выполнения разовых работ. В этом случае имеет смысл не принимать такого сотрудника в штат, а заключить с ним договор гражданско-правового характера. Договор гражданско-правового характера имеет свои особенности — как с юридической, так и с экономической точки зрения. О том, как заключить договор на разовое оказание услуг, и кто в этом случае должен будет платить налоги — расскажем нашей в статье.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

В соответствии с пунктом статьи 19 Гражданского кодекса РК , если физическое лицо выполняет некоторые работы, оказывает услуги, занимается иной деятельностью без привлечения наемных работников, то такое лицо вправе не регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя ИП.

Договор возмездного оказания услуг с физическим лицом образец 2019

Трудовой договор. Договор ГПХ. Специфика отношений. Работник выполняет работу по определенной квалификации, специальности, профессии или должности.

Перечень должностных обязанностей работника определяется трудовым договором либо типовыми квалификационными характеристиками либо в большинстве случаев должностной инструкцией. Работник выполняет работу исключительно лично и с подчинением трудовому распорядку работодателя продолжительность рабочего времени, выходные и праздничные дни, минимальный трудовой отпуск.

Исполнитель по гражданско-правовому договору в большинстве случаев выполняет конкретную работу оказывает услугу или определенный объем периодически повторяющихся работ услуг , определенных предметом договора. При этом исполнитель самостоятельно определяет не только методы и способы выполнения работы оказания услуги , но и график работы с учетом сроков выполнения работ оказания услуг , определенных договором.

В зависимости от специфики услуг, график оказания услуг может быть определен договором или относящимися к его исполнению документами например, в отношении преподавателей.

Нормативное регулирование. Трудовое законодательство. Основной нормативный документ: Трудовой кодекс. Гражданское законодательство. Основной нормативный документ: Гражданский кодекс общая и особенная части. Содержание трудового договора четко определено законодательством.

Гражданско-правовой договор. Договор должен содержать существенные условия. Существенными являются условия о предмете договора, условия, которые признаны существенными законодательством или необходимы для договоров данного вида, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

В целом условия договора и содержание договора определяются соглашением сторон, за исключением отдельных условий, регулируемых нормами права, имеющими императивный обязательный характер. Средства труда. Обеспечение работников оборудованием, инструментами, технической документацией и иными средствами, необходимыми для исполнения трудовых обязанностей производится работодателем за счет собственных средств.

Исполнитель в большинстве случаев выполняет работу оказывает услугу своими силами и средствами и с использование своих материалов. Однако в договоре между сторонами может быть предусмотрено условие о предоставлении заказчиком исполнителю рабочего места, средств, материалов, необходимых для выполнения работы услуги.

Ответственность за нарушение условий договора. За нарушение условий трудового договора в отношении работника законодательством предусматривается дисциплинарная и материальная ответственность.

В отношении работодателя законодательством предусматривается материальная, административная и уголовная ответственность. За нарушение условий договора стороны несут гражданско-правовую ответственность, предусмотренную Гражданским кодексом и иными законами. Работодатель обязан выплачивать работнику заработную плату, размер которой устанавливается по соглашению сторон, но не может быть ниже установленного законодательством минимального размера месячной заработной платы.

Заработная плата должна выплачиваться регулярно не реже 1 раза в месяц и не позднее 10 числа каждого месяца, следующего за отчетным. Трудовым законодательством предусматривается обязанность работодателя по выплате работнику пени за период задержки причитающихся работнику выплат в размере, исходя из официальной ставки рефинансирования Национального Банка РК.

Трудовым законодательством предусматривается обязанность работодателя производить оплату труда в повышенном размере за работу в сверхурочное время, выходные и праздничные дни, в ночное время, а также производить оплату времени простоя. Законодательно определен предельный размер ежемесячного удержания из заработной платы работника не более пятидесяти процентов причитающейся работнику заработной платы.

Оплата стоимости работ услуг по гражданско-правовому договору определяется по соглашению сторон и не ограничивается минимальными размерами, за исключением отдельных случаев, прямо предусмотренных законодательством.

Период оплаты также определяется по соглашению сторон. Договором между сторонами могут быть предусмотрены различные условия оплаты:. Договором может быть предусмотрено удержание из стоимости работ услуг штрафов и пени, без ограничения размеров штрафных санкций. Гарантии и компенсации. Работник имеет право на гарантии и компенсационные выплаты, предусмотренные трудовым законодательством и коллективным договором.

Гарантии и компенсационные выплаты для работников, направляемых в командировки. Компенсационные выплаты в связи с потерей работы ликвидация работодателя, сокращение численности или штата работников. Социальное пособие по временной нетрудоспособности. Исполнитель может рассчитывать на предоставление подобных выплат только в случае, если это прямо оговорено в договоре.

В большинстве случае подобные выплаты в гражданско-правовых договорах не предусматриваются. Ответственность за причинение вреда жизни и здоровью. Работодатель обязан осуществлять внутренний контроль по безопасности и охране труда работников, исполнять другие обязанности в области безопасности и охраны труда, предусмотренные законодательством. За нарушение правил обеспечения безопасности и охраны труда законодательством предусматривается административная и уголовная ответственность. Исполнитель осуществляет оказание услуг выполнение работ за свой риск и под свою ответственность, если иное не предусмотрено договором между сторонами.

Работодатель производит удержание из заработной платы работника и перечисление установленных законодательством выплат:. Расходы работодателя, выплачиваемые работникам в связи с наличием трудовых отношений, являются объектом обложения социальным налогом и объектом для исчисления социальных отчислений.

Заказчик производит удержание из стоимости услуг исполнителя сумму индивидуального подоходного налога. Доходы, выплачиваемые физическим лицам не работникам по договорам возмездного оказания услуг или выполнения работ, не являются объектом обложения социальным налогом и не являются объектом для исчисления обязательных пенсионных взносов и социальных отчислений.

Страхование ответственности. По гражданско-правовому договору обязанность страхования ответственности в большинстве случаев либо не предусматривается либо возлагается на исполнителя.

Настоящий материал является объектом авторского права. Перепечатка и иное использование запрещено правообладателем. Решение СМЭС г. Решение Бостандыкского районного суда г. Решение Медеуского районного суда г. Написать нам. Главная current О компании О нас Отзывы. Правовой аудит Юридические консультации Кадровый документооборот Представительство в суде Правовое сопровождение сделок Юридическое абонентское обслуживание Регистрация бизнеса Регистрация филиалов и представительств Правовое сопровождение медицинской деятельности Все услуги.

Статья Государственная регистрация индивидуальных предпринимателей 1. Государственная регистрация физических лиц, осуществляющих частное предпринимательство без образования юридического лица, заключается в постановке на учет в качестве индивидуального предпринимателя в органе государственных доходов по месту нахождения, заявленному при государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Обязательной государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя подлежат физические лица, которые отвечают одному из следующих условий: 1 используют труд наемных работников на постоянной основе; 2 имеют от частного предпринимательства годовой доход, исчисленный в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, в размере, превышающем кратный минимальный размер заработной платы, установленный законом о республиканском бюджете и действующий на 1 января соответствующего финансового года.

Деятельность перечисленных индивидуальных предпринимателей без государственной регистрации запрещается, за исключением лиц, указанных в пункте 3 настоящей статьи, а также случаев, предусмотренных налоговым законодательством Республики Казахстан. В целях применения настоящего пункта налоговым агентом признается лицо, определенное налоговым законодательством Республики Казахстан.

Общие положения по индивидуальному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты 1. При этом юридическое лицо-нерезидент признается налоговым агентом с даты постановки его филиала, представительства или постоянного учреждения без открытия филиала или представительства на регистрационный учет в налоговых органах Республики Казахстан; 4 юридическое лицо-нерезидент, осуществляющее деятельность в Республике Казахстан через филиал, представительство, в случае, если филиал, представительство не образуют постоянного учреждения в соответствии с международным договором, регулирующим вопросы избежания двойного налогообложения и предотвращения уклонения от уплаты налогов, или статьей настоящего Кодекса.

Не признаются налоговыми агентами: 1 дипломатические и приравненные к ним представительства иностранного государства, консульские учреждения иностранного государства, аккредитованные в Республике Казахстан; 2 международные и государственные организации, зарубежные и казахстанские неправительственные общественные организации и фонды, освобожденные от обязательства по исчислению, удержанию и перечислению индивидуального подоходного налога у источника выплаты в соответствии с международными договорами, ратифицированными Республикой Казахстан.

Юридическое лицо-резидент вправе своим решением одновременно возложить на свое структурное подразделение обязанности по: исчислению, удержанию и перечислению индивидуального подоходного налога по доходам, подлежащим налогообложению у источника выплаты, которые начислены, выплачены таким структурным подразделением; исчислению и уплате социального налога по объектам налогообложения, являющимся расходами такого структурного подразделения.

Принятие такого решения юридического лица-резидента вводится в действие: в отношении вновь созданного структурного подразделения — со дня создания данного структурного подразделения или с начала квартала, следующего за кварталом, в котором создано данное структурное подразделение; в остальных случаях — с начала квартала, следующего за кварталом, в котором принято такое решение.

Отмена такого решения юридического лица-резидента вводится в действие с начала квартала, следующего за кварталом, в котором отменено такое решение.

Исчисление и удержание индивидуального подоходного налога с доходов по депозитарным распискам производятся эмитентом базового актива таких депозитарных расписок. Часто заказывают Юридическое обслуживание Учредительные документы Представительство в суде Кадровые документы. Наши услуги Правовой аудит Юридические консультации Кадровый документооборот Представительство в суде Правовое сопровождение сделок Юридическое абонентское обслуживание Регистрация бизнеса Регистрация филиалов и представительств Правовое сопровождение медицинской деятельности Все услуги.

Акции и специальные предложения Перейти к акциям. Связь с нами: Перезвонить вам. Нас рекомендуют партнерам и друзьям. Нам доверяют. Получить консультацию бесплатно. Отправить заявку. Навигация Правовой аудит Юридические консультации Организация и ведение кадрового Документооборота Представительство в суде.

Мы в соц сетях Присоединяйтесь к нашим социальным сетям, что бы быть в курсе последних событий! Заявка на Бесплатную консультацию Юриста Оставьте заявку и наш Юрист перезвонит вам в ближайшее рабочее время. С до Например: Гарантии и компенсационные выплаты для работников, направляемых в командировки. Работодатель производит удержание из заработной платы работника и перечисление установленных законодательством выплат: индивидуальный подоходный налог; обязательные пенсионные взносы.

Форум казахстанского налогоплательщика

Все зависит от ценности специалиста. Деятельность перечисленных выше ИП без государственной регистрации запрещается. Если человек хочет попробовать себя в качестве индивидуального предпринимателя, ему следует тщательно к этому подготовиться. Нет единого универсального ответа на вопрос, какие виды договоров выгодны физлицам и какие невыгодны в разных случаях. Одним из самых отпугивающих факторов предпринимательской деятельности является перспектива самостоятельной подачи налоговой отчетности. И нельзя назвать эти опасения необоснованными.

Договор на разовое оказание услуг: кто платит налоги

Налогообложение и отчисления взносы. Бухгалтерский учет. Договор гражданско-правового характера далее - ГПХ относится к договорам возмездного оказания услуг, сущность которых определяется статьей Гражданского кодекса. По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность , а заказчик обязуется оплатить эти услуги.

Вернуться в Труд, зарплата и кадры. Сейчас этот форум просматривают: Bing [Bot] , Google [Bot] и гости: Форум казахстанского налогоплательщика Поиск по всем бухгалтерским и налоговым сайтам Казахстана:. Искать с помощью: F2. Расчет заработной платы, кадровый учет, пособия, командировочные, больничные, отпускные компенсации. Вобще если я правильно понимаю, то при заключении подобного договора этот человек должен быть индивидуальным предпринимателем. При этом она не является ИП.

Автор: Efiop , 6 Февраля в Заключение трудового договора, прием на работу, испытательный срок. Можно, все что вы написали, только видимо физическому лицу придеться регистрироваться как индивидуальный предприниматель.

Трудовой договор. Договор ГПХ. Специфика отношений. Работник выполняет работу по определенной квалификации, специальности, профессии или должности.

Может ли физическое лицо оказывать услуги без образования ИП?

Гражданско-правовыми договорами компании пользуются довольно часто. Только нужно правильно выбрать моменты для их начисления: по налогу и взносам они не совпадают. Наша организация заключила договор оказания услуг с физическим лицом на разработку дизайн-проекта помещения.

Договор с физическим лицом на оказание услуг в году важно составить так, чтобы его не переквалифицировали в трудовой. Читайте, какие условия нельзя включать в документ, сохраните примеры безопасных формулировок и скачайте образец.

Что такое договор ГПХ? Чем договор ГПХ отличается от трудового договора?

Какую онлайн-кассу выбрать для интернет-магазина. Не все онлайн-кассы одинаково полезны для интернет-магазина. Читать статью. Как накликать внеплановую проверку. Как избежать штрафов.

НДФЛ и страховые взносы с выплат по договору возмездного оказания услуг

.

договор оказания услуг с физическим лицом на разработку дизайн-​проекта Оплата оказываемых услуг по данному договору производится в строке: «Налоги и взносы по гражданско-правовому договору».

Подводные камни заработка в Казахстане: как выбрать тип договора

.

.

.

.

.

Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Руслан

    ЭТИМ ЭТИ МРАЗИ И ПОЛЬЗУЮТСЯ

  2. Карл

    Не сомненно положительные изменения. Не начало ли это судебной реформы, в которой уже давно назрела необходимость?